ROT-avdrag eller grönt avdrag för solceller?

Vad är ROT-avdrag?

ROT-avdraget är en skattereduktion för Reparation, Ombyggnad och Tillbyggnad av din bostad. Det ger dig 30 procent av arbetskostnaden i skattereduktion, med ett tak på 75 000 kronor per person och år (gäller från 2024).

Avdraget gäller enbart arbete som utförs i eller vid din bostad och kräver att du anlitar ett företag med F-skatt. Material, maskiner och utrustning ingår inte – du får alltså bara avdrag på den del av fakturan som avser arbetstid.

För solceller innebär det att ROT täcker installationsarbetet: att montera paneler, dra kablar och ansluta växelriktaren. Kostnaderna för själva panelerna, växelriktaren, monteringsramarna och övrig utrustning ger inget ROT-avdrag alls.

Vad är grönt avdrag?

Grönt avdrag är det vardagliga namnet på skattereduktionen för grön teknik (inkomstskattelagen 67 kap.). Det fungerar precis som ROT och RUT: du får rabatten direkt på fakturan, och installatören begär i sin tur ersättningen från Skatteverket. Du behöver inte ansöka själv.

Till skillnad från ROT täcker grönt avdrag hela kostnaden – material och arbete. Procentsatsen beror på vilken teknik det gäller:

• Nätanslutna solceller och växelriktare – 15 procent av arbets- och materialkostnaden.
• Batterilager – 50 procent av arbets- och materialkostnaden.
• Laddpunkt för elbil – 50 procent av arbets- och materialkostnaden.

Maxtaket är 50 000 kronor per person och år, oavsett kombination av teknikslag. Installatören måste vara godkänd och rapportera uppdraget digitalt till Skatteverket – det är deras ansvar, inte ditt.

Konkret jämförelse – vad ger mest tillbaka?

Låt oss räkna på en typisk villainstallation som kostar 100 000 kronor totalt, varav 65 000 kronor är material (paneler, växelriktare, montagesystem) och 35 000 kronor är arbete.

I det här exemplet ger grönt avdrag 4 500 kronor mer tillbaka. Ju materialtyngre installationen är – vilket den nästan alltid är för solceller – desto större blir skillnaden till grönt avdrag.

ROT kan i teorin ge mer om arbetet utgör en ovanligt stor del av kostnaden (mer än 50 procent av totalkostnaden). Det är sällan fallet vid en typisk solcellsinstallation där paneler och utrustning dominerar.

Grönt avdrag för batteri är ännu bättre

Om du kompletterar solcellerna med ett batterilager ändras kalkylen kraftigt till grönt avdragets fördel. Batteriet är inte ROT-berättigat alls – det räknas inte som en byggnadsåtgärd – men ger 50 procent grönt avdrag på hela kostnaden.

Exempel: Du installerar solceller för 100 000 kronor och batteri för 80 000 kronor, totalt 180 000 kronor. Med grönt avdrag får du:

• Solceller: 15 % x 100 000 = 15 000 kronor
• Batteri: 50 % x 80 000 = 40 000 kronor
• Totalt: 55 000 kronor – men taket är 50 000 kr/person, dvs. du får max 50 000 kronor själv. Äger du gemensamt med en partner kan ni använda bådas utrymme och få 55 000 kronor totalt.

Med ROT hade du fått 30 procent av enbart arbetet på solcellerna och noll kronor för batteriet. Skillnaden är mångtusenlappar.

Vanliga missuppfattningar

"Jag kan ta ROT om jag redan maxat grönt avdrag för andra investeringar"

Inte för samma installation. ROT och grönt avdrag kan aldrig kombineras för ett och samma arbete. Men om du under samma år utför en annan ROT-berättigad renovering – kök, badrum, tak – kan du använda ROT för den och grönt avdrag för solcellerna. De konkurrerar bara om de gäller exakt samma arbete.

"Grönt avdrag kräver att du är ansluten till elnätet"

Nej. Även off-grid-installationer kan kvalificera för grönt avdrag om övriga krav uppfylls – godkänd installatör, du äger bostaden och det är din permanentbostad. Kräver du solceller och batteri utan nätanslutning gäller de relevanta procentsatserna.

"ROT-avdraget är borttaget"

Nej, ROT-avdraget finns kvar. Taket höjdes till 75 000 kronor per person och år från 2024. Det är fortfarande relevant för renoveringar av kök, badrum, fasad och liknande – bara inte optimalt för solceller.

"Leasing ger grönt avdrag"

Nej. Du måste äga anläggningen för att få grönt avdrag. Leasingavtal och hyresupplägg, där ett företag äger panelerna och du betalar en månadsavgift, berättigar inte till skattereduktionen.

Hur du säkerställer att du får grönt avdrag

1. Anlita en godkänd installatör med F-skatt som rapporterar uppdraget digitalt till Skatteverket. Be dem bekräfta att de hanterar grönt avdrag.
2. Begär en specificerad faktura som separerar solceller, batteri och eventuell laddbox – det krävs för att rätt procentsats ska appliceras på rätt del.
3. Kontrollera din e-deklaration. Beloppet ska synas som skattereduktion för grön teknik i den ordinarie deklarationen för det år arbetet utfördes.
4. Utnyttja samäganderättens fördel. Äger du bostaden gemensamt med en partner har ni vardera ett utrymme på 50 000 kronor per år – totalt 100 000 kronor per kalenderår för ett gemensamt projekt.
5. Dela upp stora installationer på två år om totalbeloppet överstiger vad ett utrymme täcker. Varje person får ett nytt tak på 50 000 kronor per kalenderår.